后门 Roth IRA 计算器(美国)

关于后门 Roth IRA 计算器

收入超过 Roth IRA 限额的高收入人群仍可通过后门 Roth策略将资金存入 Roth 账户:先向传统 IRA 缴纳(不可抵税的)款项,然后将其转换为 Roth IRA。问题在于国税局的按比例分配规则——如果您在传统、SEP 或 SIMPLE IRA 中持有其他税前资金,那么根据您 IRA 总余额中税前资金与新增的不可抵税(税后)缴款所占比例,部分转换金额将需要纳税。

计算方式

1. 您的不可抵税缴款(2026 年限额:7,500 美元,50 岁及以上为 8,600 美元)被视为税后基础(after-tax basis)。
2. 您现有的税前 IRA 余额(传统/SEP/SIMPLE,截至年末,涵盖您所有的 IRA 账户)会被加总,得出您的 IRA 总余额。
3. 任何转换的免税比例等于税后基础 ÷ IRA 总余额。
4. 您转换金额中的应纳税金额 = (1 − 免税比例) × 您转换的金额。

假设条件与行为说明

• 遵循国税局通过 8606 表格适用的相同按比例分配/合并计算规则——本计算中会合并您所有的传统、SEP 和 SIMPLE IRA,而不仅仅是您用于转换的那个账户。
• 假设您输入的现有余额是不包括本次新增缴款的、涵盖所有相关 IRA 账户的年末余额。
• 如果您在其他税前 IRA 账户中的余额为 0 美元,那么整个转换将完全免税(这是理想的后门 Roth 场景)。

局限性

• 未考虑缴款与转换之间的投资增值(转换前缴款产生的任何收益同样需要纳税)。
• 未处理用于规避按比例分配规则的401(k) 转入 IRA 的时机策略。
• **仅为估算——不构成税务建议。**请咨询税务专业人士并正确填报 8606 表格。

隐私

计算完全在您的浏览器中完成。不会上传或存储任何数据。