自雇税计算器（美国）

关于自雇税计算器

如果你为自己工作——从事自由职业、零工、1099 合同工作，或经营自己的小生意——就没有雇主从你的工资中代扣社会保障税和医疗保险税。取而代之的是，美国国税局（IRS）会通过**自雇税（SE tax）**直接向你征收雇员和雇主两部分的份额。本计算器使用与 IRS 在 Schedule SE 中相同的方法，根据你的自雇净利润估算自雇税。

工作原理

1. 你的净利润（Schedule C 收入减去支出）乘以 92.35%，得到你的自雇净收益——这一小幅折扣大致对应了你原本无需为之纳税的雇主对等部分。
2. 社会保障税（12.4%）适用于不超过年度工资基数（2026 年为 $184,500）的净收益部分——超出部分不再缴纳社会保障税。
3. 医疗保险税（2.9%）适用于全部净收益，没有上限。
4. 额外医疗保险税 0.9% 适用于超过 $200,000 的净收益部分（这里使用的是单身申报者的门槛——已婚合并申报和户主申报的门槛有所不同）。
5. 社会保障税与医疗保险税部分（不含额外医疗保险税）的一半可在 Form 1040 上抵扣——本计算器也会显示该抵扣金额。

假设与行为说明

• 使用 2026 年社会保障工资基数 $184,500，以及标准的 15.3% 综合自雇税税率（12.4% + 2.9%）。
• 假设采用单身申报者的额外医疗保险税门槛 $200,000；如果你是已婚合并申报（$250,000）或户主申报（$200,000），你实际的额外税额可能略有不同。
• 这仅为自雇税——不包括你需要单独缴纳的联邦或州所得税。

局限性

• 不考虑教会雇员收入、农场可选计算方法，或 Schedule SE 中的其他特殊情形。
• 不计算季度预估税款——仅计算年度自雇税税负。
• 仅为估算——不构成税务建议。 提交申报前请与税务专业人士或 IRS 核实你的数字。

隐私

计算完全在你的浏览器中运行，不会上传或存储任何内容。